“扩大负面清单 商业银行的绩效“打分表”更新”

我国商业银行绩效考核制度体系迎来了全新的优化，2021年1月4日，财政部发布了关于印发《商业银行绩效考核办法》的通知(以下简称《通知》)，对商业银行绩效考核办法进行了完整和修订，《通知》明确了改革前的盈利能力、经营增长、资产质量、资产质量

调整4种指标

绩效考核是指财政部门根据商业银行的功能优势建立考核指标体系，运用适当的考核方法和考核标准，在商业银行财政年度对国家宏观政策、服务实体经济、金融风险状况，以及快速发展质量、经营效益状况进行的综合考核。

据悉，新版《商业银行绩效考核办法》将于2021年1月1日起施行。 现行商业银行绩效考核办法是金融公司绩效考核制度中的四大类(银行、保险、证券和其他)考核类别之一，成立于2009年，并于年修订。

北京商报记者发现，修订后的《通知》将改革前的盈利能力、经营增长、资产质量、偿债能力4项指标调整为服务国家快速发展目标和实体经济、快速发展质量、风险防控、经营利润4项，各类权重为25%。

细分来看，服务国家的快速发展目标和实体经济指标分为服务生态文明战术情况、服务战术性新兴产业情况、普惠型微型公司贷款“双增”完成情况、普惠型微型公司贷款“双控”完成情况4个二级指标，占有权重即为其

快速发展质量指标分为经济增加值、人工价格利润率、人均平均净利润、人均平均上缴利税四个二级指标，比重分别为7%、6%、6%、6%。 风险防控指标包括不良贷款率、不良贷款增速、准备标的水平、流动性比例、资本充足率5个二级指标，占有权重均为5%。 经营利润指标分为(国有)资本保值增值率、净资产收益率、红利上缴比例三个二级指标，占有权重分别为10%、8%、7%。

与此次修订相比，财政部相关负责人在回答记者提问时指出，随着中国经济快速发展进入新常态，目前商业银行绩效评估方法的局限性逐渐凸显，有必要根据新形势的需要进行编制和完善。

在接受北京商报记者采访时，光大银行金融市场部分解师周茂华也表示，监管需要增强商业银行绩效考核制度体系的科学性和主动性，对比国内经济产业结构和金融体系的变化，调整国内具有主导作用的绩效考核体系。

添加风险评估降级

要点除了指标调整外，为了比较有效地防控风险，《通知》进一步扩大了负面清单，降低了对发生风险的评价。 在《商业银行绩效考核办法相关证明》一文的第五款“绩效考核加减若干事项”中，发生风险事件的降级，导致商业银行及其负责人发生属于当期责任的严重违法违纪案件、重大资产损失若干事项，并根据造成重大不利社会影响的情况，降低考核水平。 正常资产减值准备不在这里。

除此之外，《通知》还设置了违规处罚、无序设立子企业等扣分事项。 例如，商业银行违反有关监管规定或工资管理规定的，违反相关部门解决处罚情况扣除1-5分的监管规定盲目无序设立有投资决策权的三级以上(计算层次不含spv )子企业的，根据设立情况扣除1-5分。

从文案来看，风险评估降级无疑对商业银行的风险管理起到了积极的作用。 研究院卜振兴研究员表示，《通知》强调支持实体经济和风险控制等副本，范围更广，以风险事件为中心进行评估，特别是对降级、子企业等进行评估，未来商业银行的绩效评估将体现在实体经济，特别是普惠、微型 另外，《通知》强调风险防范的目标要求，商业银行更关注风险防范。

发生报纸质量问题的商业银行也将被扣分或降级。 根据《通知》，商业银行不按规定提供考核基础新闻或虚假基础新闻，根据有关部门处罚情况扣分1-5分。 情节严重的，降低考核水平。