“证监会对康得新下达行政处罚事先告知书 后续会有越来越多追责”

近日，康得新因来电违法手段极为恶劣，违法情节特别严重，向证监会提交了行政处罚预告函。 证监会有关部门负责人表示，如果康得新的行政处罚最终落实，后续可能有民事责任、刑事责任等，行政处罚只是整个追责体系的基础环节。 该人士表示，证监会目前已开始对康得新审计机构瑞华会计师事务所进行调查。

在日常检查中发现问题

证监会最近向康得新发出了行政处罚事先告知书。 调查显示，康得新嫌疑人在年至年间，通过虚构销售业务等方法虚增营业收入，通过虚构购买、生产、研发费用、产品运输费用等方法虚增营业价格、研发费用和销售费用。 通过上述方法，康得新累计增益总额达到119亿元。

另外，康得新在相关年度报告中涉嫌未向控股股东非营利占有资金的交易和控股股东提供担保，未如实披露募集资金的使用情况。 上述行为在康得新公开的相关年度报告中有虚假记载和严重遗漏。

康得新新闻披露违法行为持续较长，涉案金额巨大，手段极其恶劣，违法情节特别严重。 证监会拟向有关当事人发送行政处罚和市场禁入预告函，对康得新和第一责任人在证券法规定的范围内予以顶级处罚，并采取终身证券市场禁入措施。

康得新案是怎么发现的？ 证监会有关部门负责人表示，在去年日常检查过程中，监管发现康得新银行账户有100亿元以上现金，但仍有约15亿元的债务不及，非常异常。 于是监管开始对康得的新货币资金进行积分检查，之后发现了问题和线索。