“伪造现场照片 涉事*ST百特重大财务造假案 片文字不符 投行人员执业资格被注销”

近日，中国证券业协会一起发布自主监管措施决定，因时任申万宏源承销推荐的一名项目人员拍照“照片文字不一致”，注销执业证书，3年内不受理申请执业注册的纪律处分。

项目的现场审计照片是冒充的

去年7月5日，证监会媒体报道，雅百特为实现重组上市业绩承诺，截至2009年9月通过虚构海外工程项目、虚构国内及出口建筑材料贸易、伪造工程合同和销售回收等方法虚增营业收入约5.8亿元，虚增利润约2.6亿元。 当天晚上，深交所宣布，正式启动了针对该公司的强制退市机制。

证监会应发行部审计要求，于年9月28日至30日，时任申万宏源承销推荐的业务人员周乐与金元证券、众华会计事务所、君泽君律师事务所等相关人士赴巴基斯坦实地访问*st百特木尔坦项目。

根据决策，周乐拍摄的“穆尔坦项目照片”是此次访问过程中获得的重要审计证据。 根据中铁一局巴基斯坦分企业提供的《木尔坦公交专线情况证明》，周乐拍摄的“木尔坦项目照片”不是木尔坦公交专线的照片，而是伊斯兰堡公交专线站台的照片。

据此，中国证券业协会认为，周乐利用伊斯兰堡公交车站的照片冒充木尔坦项目现场审计照片，在申万宏源出具的《江苏雅百特科技股份有限公司关于木尔坦地铁公交项目的专项审计报告》中有虚假陈述。

相关人员被注销了工作证明

中国证券业协会对其注销执业证书(常规证券业务)，给予3年内不受理执业注册申请的纪律处分。 告知后，周乐向中证协提交了申辩意见。 中证协最终维持此前的纪律决定，该纪律处分被输入中证协证券业工作人员诚信新闻管理体系和中国证监会诚信档案数据库。

另外，发现独立财务顾问机构金元证券、审计机构众华会计师事务所涉嫌发行含有虚假复印件的说明书文件。 证监会表示，将完成对相关中介机构及其工作人员涉嫌违法违规行为的调查，并依法认真解决。

对于金元证券被处罚的情况，作为*st百特资产重组财务顾问受到“处罚无一三”的行政处罚，共计4000万元，直接负责的2名项目负责人分别被罚款10万元。 众议院会计师事务所被责令改正，处罚金额为174万元，两名会计师被警告，分别被罚款8万元。

背景信息

虚报营业收入的*st百特积累了重大的财务造假现象

涉及自律措施决定的上市公司雅百特，现改为*st百特，现处于退市边缘。

根据ST百特披露的关于企业股份的重大违法强制退市风险提示性公告，*st百特涉嫌构成违规披露，不披露重要新闻罪，被中国证监会移送公安机关。 目前企业处于停职状态，人民法院对企业定罪生效后，根据深交所退市新规评估是否构成重大违法强制退市情况。

据ST百特年年报新闻报道，企业当年营业收入达到9.26亿元，净利润2.66亿元。 已经签订的重大销售合同为本报告期末前的履行情况部分，其全资子公司山东雅百特与巴基斯坦首都工程建设有限企业签订了《木尔坦地铁公交工程建设工程施工合同》，合同总额3250万美元。 在这个项目中，*st百特通过伪造巴基斯坦旁遮普省政要信函，向海外企业伪造工程合同、项目进度书等资料，寻找国内外企业汇款创造资金流动的假象，企业财务严重造假。 ST百特用此方法虚增营业利润2.02亿元，相应虚增当期营业利润1.5亿元，占当期披露利润总额的47.09%。

之后，*st百特因涉嫌来电违法事件，被证监会立案调查。

文/本报记者刘慎良