“卖酱油的加加食品及控股股东存三项信披违规一些事项 涉及逾10亿元资金”

历时3个多月，加加食品( 002650.sz )及其控股股东湖南卓越投资有限公司(以下简称“湖南卓越”)涉嫌新闻公开违法违规事件，由证监会湖南监管局完成调查。

9月17日，加加食品、企业控股股东及相关当事人收到证监会湖南监管局出具的《行政处罚事先告知书》。 明确了加加食品保存未及时披露控股股东对非经营性资金的占有情况、未按规定披露与控股股东相关人员的交易情况、未向控股股东提供担保情况等3个违法违规事实。 涉及10亿元以上的资金。

保存三封信以查明违规事实

早在今年6月5日，加加食品及其控股股东湖南卓越就将签发的《调查通知书》的立案原因视为“涉嫌违法违规报道”。 根据加食品9月17日晚间发布的公告，证监会湖南监管局明确表示，加食品及其控股股东保存了上述三个违法违规事实。

没有及时披露控股股东对非营利资金的占有情况。 年2月9日、2月11日，迫于外部债务压力，加加食品、湖南卓越实际控制人、董事长杨振指示加加食品财务人员将加加食品2400万元交给其指定自然人刘某渝，将3000万元交给加加食品控股股东湖南卓越控制的湖南派仔食品有限企业。

公告显示，上述两笔转账金额共计5400万元，占企业年报审计净资产的2.62%，未经企业董事会、监事会、经理事务会审议。 部分事项发生时，未通过临时公告及时公开，截至年5月28日，上述资金占用全部归还。

关于与控股股东相关人员的交易情况没有按规定公开。 年3月7日至年1月30日，为向外部保理等机构融资或向湖南优秀对外借款提供质押，杨振让加食品财务人员收集企业出纳保管的银行U盾、密码，企业财务副经理保管的复核u盾、密码交给湖南优秀财务负责人蔡某珍， 蔡某珍邀请湖南优秀会计周某铭采用加食品银行u盾、密码，通过网上银行，向相关宁夏可可美生物工程有限企业、宁夏玉蜜淀粉有限企业提供商业承兑汇票总额69880万元，向杨振指定的深圳市农耕世纪农业科技开发有限企业提供商业承兑汇票2000万元。

公告称，上述合计发行71880万元商业承兑汇票的关联交易部分事项占企业年度审计净资产的34.91%，未经食品董事会、监事会、经理事务会审议，不具有真实交易背景，部分事项发生规定通 截至年9月28日，上述商业承兑汇票已全部结清。

没有及时公开向控股股东提供担保情况。 年11月杨振采用加加食品公章，以加加食品的名义为湖南卓越对外借款提供担保，总价29500万元，占企业年报审计净资产的14.33%，未经加加食品董事会、监事会、经理办公会审议。 部分事项发生时，未通过临时公告及时公布。 企业副董事长杨子江知道并参与上述对外担保事项。 截至年9月28日，上述违约担保已全部解除。

湖南证券监督管理局认为，加加食品的上述行为违反了《上市公司新闻披露管理办法》和《证券法》的相关规定，对加食品、企业控股股东及相关当事人给予警告，拟处以罚款。